Письмо Банка России от 15 мая 2018 г. № 04-45-5/3532 “О праве Банка России на списание с корреспондентского счета кредитной организации денежных средств, ошибочно на него зачисленных”

Банк России рассмотрел письмо Ассоциации российских банков, касающееся предоставления Банку России права списывать с корреспондентского счета (субсчета) кредитной организации денежные средства, ошибочно на него зачисленные, в соответствии с пунктом 2.7 формы договора корреспондентского счета (субсчета), направленного в территориальные учреждения Банка России письмом Банка России от 30.03.2018 № 04-45/2288 «О форме договора корреспондентского счета (субсчета) между Банком России и кредитной организацией (ее филиалом)» для перезаключения действующих договоров с кредитными организациями, и сообщает следующее.

Гражданский кодекс Российской Федерации (далее — ГК РФ), в том числе в редакции Федерального закона от 26.07.2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», вступающей в силу с 1 июня 2018 года, допускает возможность списания денежных средств, находящихся на счете клиента, третьим лицом без распоряжения клиента по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором между банком и клиентом (пункт 2 статьи 854 ГК РФ).

При этом предоставление сторонам договора банковского счета возможности в договорном порядке самостоятельно определить основания для списания денежных средств клиента, находящихся на его счете в банке, без его распоряжения направлено на реализацию гражданско-правового принципа свободы договора и не может рассматриваться как нарушающее конституционные права граждан и организаций (определение Конституционного Суда Российской Федерации от 26.10.2017 № 2385-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Аслановой Оксаны Николаевны на нарушение ее конституционных прав рядом положений Гражданского кодекса Российской Федерации и Федерального закона «О национальной платежной системе»; определение Конституционного Суда Российской Федерации от 20.04.2017 № 885-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы гражданки Исманкуловой Маглифы Баткареевны на нарушение ее конституционных прав положениями статьи 854 Гражданского кодекса Российской Федерации»).

Аналогичная позиция содержится в постановлении Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2016 № 307-АД16-9324 по делу № А56-91034/2015, определении Верховного Суда Российской Федерации от 28.12.2016 № 307-АД16-17655 по делу № А56-93415/2015.

Таким образом, содержание пунктов 2.7, 4.2.14 договора корреспондентского счета (субсчета), форма которого содержится в приложении 1 к письму Банка России от 30.03.2018 № 04-45/2288, предусматривающее возможность осуществления Банком России списания ошибочно зачисленных им денежных средств с корреспондентского счета кредитной организации без ее распоряжения, представляет собой реализацию норм ГК РФ посредством включения соответствующих условий в договор между банком (Банком России) и клиентом (кредитной организацией).

Представляется, что изменения текста пунктов 2.7, 4.2.14 договора корреспондентского счета (субсчета), предлагаемые Ассоциацией российских банков, по своей сути изменяют реализуемый в договоре подход к списанию ошибочно зачисленных денежных средств без согласия клиента на противоположный по смыслу — списание по распоряжению клиента.

При этом отмечаем, что само по себе списание денежных средств по распоряжению клиента (в том числе самостоятельно идентифицированных клиентом как ошибочно ему зачисленных) не требует какой-либо дополнительной регламентации, так как пункты 2.1, 2.2 договора корреспондентского счета (субсчета) предусматривают возможность составления клиентом распоряжений о переводе денежных средств, находящихся на счете, открытом ему в соответствии с указанным договором, в электронном виде и на бумажном носителе.

Учитывая также, что право Банка России списывать с корреспондентского счета кредитной организации ошибочно зачисленные им денежные средства включается в договоры корреспондентского счета с 2013 года1, внесение изменений в форму договора корреспондентского счета (субсчета) Банком России не планируется.

Возникающие, по мнению кредитных организаций, операционные риски могут быть минимизированы путем внесения в договоры банковского счета со своими клиентами аналогичного условия. В этом случае отмечаем, что, руководствуясь статьей 56 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», Банк России не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций.

Нормативные акты Банка России по бухгалтерскому учету порядок проведения операций не устанавливают.

В отношении исправления ошибочных записей, требующих списания средств со счетов клиентов, следует отметить, что согласно подпункту 3.4.1 пункта 3.4 части III Положения Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» (далее — Положение № 579-П) исправление осуществляется на основании расчетных документов в порядке, предусмотренном договором банковского счета.

Установление порядка бесспорного списания кредитной организацией средств с банковского счета клиента в случае их ошибочного зачисления предметом Положения № 579-П не является, в связи с чем внесение таких изменений в указанное положение не предполагается.

1 Пункт 20 письма Банка России от 28.01.2013 № 7-Т «О рекомендуемых условиях договора корреспондентского счета (субсчета), заключаемого между Банком России и кредитной организацией (ее филиалом)».